■ 庆玲
随着我国经济发展方式的转变和经济结构调整的不断深入，在贸易摩擦以及去杠杆的经济大背景下，中小企业经营中面临的经营风险和法律风险将不可避免的越来越大，发生的矛盾纠纷也将越来越多。深入分析当前中小企业法律风险现状及产生的原因，帮助企业预防和化解生产经营中的法律风险，并提出防范对策在当前时代背景下显得尤为迫切和重要。
一、当前中小企业法律风险现状及成因
对于中小企业经营过程中常见的、多发性法律风险，实践中大致可以分为以下几类：第一、企业设立中的法律风险;第二、企业治理中的法律风险;第三、企业劳动人事关系中的法律风险;第四、企业融资中的法律风险;第五、企业签订、履行合同中的法律风险;第六、企业涉及知识产权竞争的法律风险;第七、企业行政管理的法律风险。从涉企案件看总量统计看，七类企业法律风险所占比例，排在前三位的分别是签订履行合同法律风险、劳动人事法律风险、融资法律风险。
根据法律风险的来源不同，我们将导致中小企业法律风险的原因分为内因和外因两种。
(一)内因
1、企业经营者法律意识淡薄。不少企业高层不重视法律学习。他们有的是因为没有时间学习，有的是觉得企业遇到法律问题的情况毕竟不多，有的是认为遇到法律问题可以咨询律师或者请律师打官司，没有必要专门进行学习。另外，企业对员工的法律培训也不够重视，甚至大多数企业认为员工没有必要进行法律培训。还有部分企业认为员工懂得法律就不容易管理，反而对企业不利。其实，企业的法律风险存在于企业生产经营的各个环节，各个环节的员工都有可能因不懂法而给企业带来损失和法律风险。
2、企业内部管理制度不完善。实践中，很多企业对合同的签订、代核、履约等环节缺乏严格的管理程序;没有司法证据制度，对证据不注重固定和收集;没有知识产权管理制度，在对外贸易中不做或很少做专利检索和商标代查。例如有的企业为了提高业绩，把业务合同章或者盖章的空白合同交给业务人员随身携带，签了合同也不代查，对合同文本也无备案管理制度;有的企业在接受对方财产抵押时不做或很少做抵押财产合法性代查。
3、企业对法律事务的投入不足。对法律事务的投入不足表现在以下几个方面：一是多数企业没有设置专门从事法律事务的职能部门;二是绝大多数企业没有聘请专业的法律顾问;在法律事务上面的支出较少，有些企业甚至在法律事务方面的开支为零。三是很多企业的经营管理者喜欢凭自己的经验决策而不相信法律的预防功能，更不清楚法律赋予企业的权利和应当承担的义务，常犯“经验主义”的错误。在重大决策时缺乏股东会、董事会集体讨论决定和律师、法律顾问的参与讨论，往往由董事长、总经理或厂长一人拍板决定。这样很容易造成决策失误，给企业带来法律风险。
其实，中小企业法律风险绝大多数来自企业内部管理的问题，如果企业能够从内部管理上下一番功夫，企业法律风险将大大减少。
(二)外因
1、经济环境的影响。现阶段，国际金融危机和贸易战的持续以及我国经济发展的现实客观情况，对中小企业的生产经营都造成巨大影响。企业的各种法律风险和纠纷集中爆发。受此影响，涉企案件急剧增加，说明我们中小企业在抗击市场环境变化上的能力上不足、准备不足、应对法律风险的能力不足。
2、其他市场主体的违约和侵权行为。在市场经济条件下，企业时时面临着违约与被违约、侵权与被侵权的法律风险。有些企业为了自己的生存与发展，为了使自己在激烈的竞争中处于有利地位，总是千方百计地采取各种手段来打压竞争对手，侵犯其他企业的权益。这类法律风险在各类法律风险中占有比例最大，是中小企业风险防范的重点。
3、法律、政策的调整以及由于司法、行政管理带来的法律风险。法律、政策的调整是中小企业不可控制的因素之一，也是中小企业发生法律风险的原因之一。随着社会治理体制的不断进步，与企业生产经营有关的各种法律法规也不断地更新和完善。原来企业合法或不违法的经济活动，由于法律、法规的不断出台和调整，就有可能不再合法。例如从2019年1月1日起，社会保险费由税务部门统一征收的政策调整，就将对中小企业的劳动用工制度和工资分配制度产生较大的影响。
中小企业来自司法程序的法律风险主要体现在：一是企业因客观原因举证不能，承担败诉风险;二是诉讼程序代理期限对纠纷及时处理的影响;三是法院诉讼保全、强制执行等。
此外，行政机关的不依法行政的行为也可能影响企业正常生产经营的风险。从而给企业带来法律风险。
二、中小企业法律风险的防范和应对
对于中小企业的法律风险，我们认为可以从企业、政府、律师事务所三个层面进行防范和应对：
(一)对中小企业而言
1、强化法律风险防范意识。首先，要加强企业高层领导的法律风险防范意识，企业法律风险控制能否到位、能否实施，关键在于企业高层领导;其次，要适当增加防范法律风险方面的投入，一方面要加大企业员工法律知识培训方面的投入，另一方面要建立法律顾问制度，设置专门的法律事务部门或者岗位，让这些部门和员工对企业潜在的法律问题和风险进行充分的预测，并及时采取相应的法律措施加以防控。
2、 建立并实施规范的企业内部管理制度。内部管理不规范必然诱发法律风险。通过建立和实施完善的管理制度，把企业的经济活动全部纳入法制化、规范化的轨道，从而增强企业经济活动的可预测性，把企业的法律风险降低到最低程度。对于大多数以家族式管理为主的中小企业来说，亲朋好友更应当在企业管理制度面前一律平等、一视同仁，这样企业管理制度才不会形同虚设、企业法律风险才能降到最低。
3、建立法律风险评估和预警机制。企业应对经济活动中各个环节的法律风险进行分析评估，尤其对重大经营决策和重大经营活动一定要提前做好法律论证。法律风险的评估要定期化和制度化。企业法务部门或法务人员要及时将企业法律风险评估的结果及防范措施向决策机构报告。这样,企业就可以动态化地掌握企业的生产经营风险，并及时、准确地采取法律风险防范措施。
(二)对政府而言
1、进一步加强依法行政。政府各部门都应当切实树立起依法行政和服务企业的意识，不断提高依法行政的质量和效率;扩大政府信息公开范围，增加行政透明度;杜绝行政不作为、行政乱作为、越权行政等违法行政行为。同时，要加大自身依法行政监督制约力度，方便受理涉企投诉和举报，及时纠正不当行政行为。
2、帮助企业拓宽融资渠道。融资难是很多中小企业铤而走险，最终导致融资法律风险的主要原因，也是中小企业单靠自身力量无法解决的问题。政府应切实加大对中小企业的信贷支持力度,密切货币政策、财政政策与监管政策间的协调配合，支持各类中小企业利用资本市场进行直接融资，规范企业民间融资行为，促进民间借贷健康有序发展。
3、不断减轻企业税费负担。落实对中小企业的各种税收优惠和财政补贴政策，帮助中小企业减轻要素成本上涨压力;进一步清理行政代批费用和治理滥收费等问题，帮助企业减少不必要的开支，让中小企业在后金融危机时代尽快恢复“元气”。
4、发挥行业协会自治作用。政府应创造条件协助成立各类行业协会，发挥行业协会对外维权、对内“自控”，维护行业利益，促进行业发展的作用，帮助行业内企业共享信息和机会，共克时艰。组织各类法律从业人员建立法律服务专家和服务人员人才库，组建法律服务机构，为中小企业提供及时的法律咨询和法律救济服务。
(三)对律师事务所而言
1、充分发挥律所的司法作用。律师事务所对涉企案件处理不仅限于案件本身，还应关注困难企业现状、发展态势和解困长效机制，将司法职能延伸到个案司法过程外。要充分运用司法建议、调查研究、法律咨询、普法宣传、参与综治等手段，为企业防范和化解法律风险提供服务。
2、依法妥善处理涉企案件。依法平等保护中小企业财产权、经营自主权和平等竞争权等合法权益，制裁各种侵占、挪用中小企业资产、损害中小企业财产权益的违法、犯罪行为;确保中小企业在诉讼程序适用和实体处理结果上受到公平对待，提振企业家信心，努力营造公平竞争、诚实信用、健康有序的市场经济环境。
3、加强涉企案件调解力度。在代理涉企案件中要高度重视对涉企案件的调解，努力寻找保护债权人利益与维护企业发展之间的平衡点，寻求双方共同利益的结合点，促使双方通过协商、继续履约、债权转股权、破产和解、资产重组等“放水养鱼”的方法，实现债务人和债权人的“双赢”。积极构建司法调解、行政调解、仲裁调解、人民调解、行业调解等为一体的大调解格局，大力推进诉讼与非诉讼衔接机制的建立，为企业提供全方位、多角度的调解服务，快速妥善解决企业纠纷。
(作者系中共四川省委党校行政学院法学教研部副教授)
