伴随自身飞快的发展和市场环境的剧烈变化，上市公司迎来了资金管理的新时期，并在银行的支持下逐渐走进精细化时代。
与普通大型公司不同，上市公司由于可以利用资本市场进行筹资，广泛地吸收社会上的闲散资金，从而迅速扩大企业规模，增强产品的竞争力和市场占有率，因此在资金管理方面更加复杂和严格，难度也更大。
现金通常被称为公司经营中的“血液”，“血液”流通是否通畅以及“血液”的质量是否良好决定着一个公司未来的发展。一直以来，因资金流断裂而轰然倒下的企业不乏少数。作为企业运营的“血脉”，上市公司的资金状况一直为业界所重视，尤其是在经历了金融危机之后。值得注意的是，虽然上市公司在公司治理结构不断完善、内部控制逐渐加强的现状之下早已远离了“野蛮生长”的时代，但是在资金管理上还有很多工作要做。
资金管理恰逢大考
自2009年到现在，国内外经济环境一直处于不稳定的状态之中：全球经济复苏前景不确定，欧洲债务危机持续恶化，外汇、股票市场动荡不已；刺激性财政政策和宽松的货币政策带来的全球流动性过剩；新兴经济体因抑制物价上涨而利率提高。
在我国很多上市公司并不是缺少资金，而是缺乏对资金的有效利用，资金闲置浪费现象严重。很多上市公司没有考虑资金的使用效率，一味追求保有足够的流动资金，使得大批资金在企业中闲置。另外企业对于自己的生产状况预期不够，保有大量的存货，增加了企业保管和维修的费用成本。一些上市企业也不重视对应收账款的管理，盲目追求销售规模的扩大，使得企业的流动资金被无偿占用。
目前集团企业在资金管控上仍面临许多现实问题，比如多头开户、资金使用分散等，资金使用效率低下；资金信息质量不高、或信息不对称，缺乏资金监管机制；资金得不到有效配置，整体财务风险加大等等。
在内“忧”外“患”的形势之下，上市公司的资金管理被赋予了新的内涵：管理更精细、外延更深入与产业链相融合。与此同时，伴随商业银行间竞争的加剧，也为企业现金管理带来了机会，其不断提高的专业化、不断推陈出新的产品都将在一定程度上促进与满足企业管理升级的需求。
借助银行的力量
一般而言，上市公司需要不停的通过“内功”修炼加强管理。例如通过科学的方法编制现金预算，以日、周、月、半年以及年度为周期进行滚动和中长期预算结合。一个科学的切实可行的现金预算是进行科学的现金管理的前提，也是科学管理现金的关键。
此外作为企业资金管理最亲密的伙伴，银行有着专业化的团队，能够提供集成和个性化的金融工具。因此，目前企业和银行之间的合作，已经不单是一个金融合作的关系，更多的是一个战略合作的关系，能够对企业的运营全过程提供现金管理服务，在一定程度上弥补了企业专业金融知识的不足，从而提高其现金管理水平。因此企业需要通过加强银企合作，提高现金管理水平。根据自身的发展，企业提出具体需求，以便银行集中专业的力量，通过更加专业化的手段、产品和服务满足企业的要求，从而促进企业在现金管理领域的进一步发展。
在不同的发展阶段，企业通常有不同的发展需求。初始阶段，往往以效率为导向，加强资金监控，保证资金的安全性和时效性。在这一阶段之后，开始以效益为前提，通过资金管理中心的模式，合理安排资金、降低筹资成本，开展投资理财。而再上升一个阶段则是，更加注重资金的风险管理，更多的想要实现安全、流动、盈利性的三性均衡。
目前各大银行推出的现金管理产品已基本可以适应不同发展阶段的企业需求。以北京银行为例，自2008年至今，“现金优管家”现金管理品牌不断升级，已搭建了“两个平台、两个渠道、N个行业解决方案”的产品体系。“两个平台”指银行端现金管理平台和客户端现金管理平台，“两个渠道”指企业网银和银企直联，“解决方案”包含卫生行业、教育行业、电子商务、财务公司、供应链金融等综合方案。据悉目前上市企业应用较多的包括全能管家、直联管家、联动账户、委贷池、票据池等产品。以全能管家为例，通过与多家银行业务系统对接，可以实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨。值得一提的是，全能管家还可以根据企业资金现状与未来资金计划进行现金流分析与预测，辅助企业决策，为企业财资管理提供更加智能的服务。
（首席财务官）
