□ 马蔚华
随着市场化取向改革的纵深推进，我国金融政策与制度环境发生了很大变化，长期以来商业银行所奉行的那种以大企业为主要服务对象、以批发贷款为主要资产形式、以存贷利差为主要盈利来源、以规模大小为主要评价标准的经营模式已经越来越难以为继。
顺应金融制度变迁的迫切需要
金融监管体系日趋完善，资本要求更加严格，商业银行所面临的资本约束的压力不断加大;直接融资快速发展，商业银行对优质企业的融资功能受到严峻挑战；利率汇率市场化加速推进，对商业银行的盈利能力、业务创新、产品定价和风险管理水平构成重大考验；市场需求发生重大变化，对银行经营管理的能力与水平提出了更高的要求。面对上述金融制度环境的变迁，商业银行加快转变经营方式是势在必行。
对我国商业银行而言，所谓转变经营方式，其方向就是要切实扭转重投入轻效益、重数量轻质量、重规模轻结构、重速度轻管理的经营状况，变“外延粗放”为“集约经营”，真正走上集约化经营的道路。相比于传统的外延粗放型经营方式，集约化经营强调的不是单纯的规模扩张或数量增长，而是效益、效率、结构、质量和规模的协调发展。
银行应通过强化成本分摊、严格费用管理、加强财务考核与监督等手段，不断提高费用效率，保持合理、科学的成本收入比水平。同时，针对战略性投入在短期内无法实现较高回报的现实情况，要注重建立一套关于战略性投入事前论证、事中监测和事后评估的比较完整和全面的综合评价机制，不断提高战略财务管理的水平。
客户是银行盈利的泉源，能否针对不同价值的客户采取有所区别的经营策略与营销方式，将对银行的资源配置效率与盈利水平构成很大影响。银行一方面应通过优化流程和加强中后台运营支持等措施，完善对大众客户的标准化服务，在保持客户服务质量的前提下，降低单位客户的资源消耗和成本占用；另一方面应通过进一步加强和细化客户分层、完善专业化服务标准与增值服务体系等措施，不断深化对高价值客户的经营，努力提高高价值客户的比例和贡献度。
以新资本管理为主导的变革
加强资本管理。通过吸收借鉴国际银行业先进经验，统筹考虑资本、风险和收益，以及整合配套全面预算管理、资产负债管理、内部资金转移定价等综合管理工具等举措，努力构建以经济资本为核心的资本管理和资源配置体系。同时，加强对资本充足率运行情况的监测分析，建立健全资本充足率应急管理机制，合理有效增加利润留存，稳步提升资本充足率水平。此外，还应加快推进新资本协议实施工作，进一步开发各类风险计量模型，推动风险计量项目的落地实施，加强内部评级法在贷款定价、授信审批、信贷管理方面的推广应用。
持续优化流程。以客户为中心，以价值链管理为重点，推进业务流程的再造和优化，在前后台有效分离的基础上推进运营的集中，同时完善业务条线组织管理体系，更加有效地发挥流程改造在节省成本、防范风险以及促进效率和质量提升方面的积极作用。
加快资源整合。银行在保持适度增长的同时，更要充分挖掘内部潜力，有机整合客户、队伍、渠道、信息、系统等多方面的资源，进而加快培育新的盈利增长点。通过建立健全合理科学的利益补偿机制，推动各业务条线内部联动、公私联动、本外币联动、境内外联动、离在岸联动等全方位的业务联动，努力打造一站式金融服务平台，更好地实现产品交叉销售。
提升管理技术。要通过高起点地引进、开发与运用包括客户关系管理系统、成本分摊系统、人力资源管理系统，以及平衡计分卡、EVA、RAROC等在内的各种现代管理技术，力求比较准确地计算出利润、风险、成本、业务量之间的复杂的数量关系，对收益进行风险调整、对风险加以合理量化、对资本与成本进行有效分配，进而增强管理决策的准确性和科学性，提高管理的精细化水平。
